在退稅金額縮水的環境下，如何為自己「慳多啲」？在善用強積金和自願醫保扣稅後，您的節稅策略還漏了關鍵一環嗎？「合資格延期年金」（QDAP）讓您為未來儲蓄的同時，也能享受即時稅務寬減，實現一舉兩得的理財目標。下文將為您拆解年金的慳稅機制、挑選要訣與扣稅上限，把握第四季保險公司的加碼優惠(最高首兩個保單年度合共18%保費折扣)，立即行動，精明節稅！年金扣稅上限$60,000 每年最多可慳稅$10,200 延期年金包括供款期、累積期和領取期三個階段。投保人在特定時間內支付保費；在累積期，保險公司通過投資令金額增長；到了領取期，投保人可定期收取年金。現時扣稅年金的稅務扣除額上限為60,000港元，意味著投保人在每年3月31日前投保，支付60,000港元保費，便能夠趕及稅季，享受扣稅。以薪俸稅17%稅率計算，投保人每年可慳稅10,200元。 年金（1）慳稅機制：幾高收入買先最抵？許多人誤以為「扣稅額＝實際節省稅款」，這可是常見的投保誤區！以個人為例，年金扣稅上限雖達6萬港元（夫妻合計12萬），但實際節省金額需用以下公式計算：扣稅實得＝年繳保費（上限$60,000） × 邊際稅率（2%-17%）▸ 例子：高稅率族（17%）：年省$10,200低稅率族（2%）：年省僅$1,200重點：邊際稅率越高，節稅效益越顯著！年金（2）慳稅機制：買了五年期年金，只有該五年可扣稅？答案：Yes！ 扣稅優惠僅限於供款期內。例如：5年期年金：僅首5年可扣稅10年期年金：可扣稅10年策略建議：接力投保：供款結束後投保新年金計劃年金（3）慳稅機制：慳咗嘅稅，係咪「益咗」年金公司？真相：供款人的所慳的稅款並沒有直接「益咗」年金公司，但因為扣稅年金的結構，年金公司確實有機會從中獲利。若你購買的年金有較長的鎖定期（通常50歲後才能提取），年金公司可以利用這筆錢進行投資，而你只能以預定回報率獲得收入。即管保單有固定的領取期，年金亦可在回本後( 保單價值>投入本金 )退保，提取保單價值。另外，每名納稅人的稅務狀況不盡相同，尤其在免稅額中包含多項扣稅優惠，例如子女免稅額、個人進修開支、租屋開支、居所貸款利息等，將這些一併計算下，每人實際可慳到的稅款係不同的。年金扣稅上限、計算方法及例子（附税務局税款計算機連結）不少朋友都關心扣稅年金可以慳到幾多稅，表1以例子分別說明個人和夫婦如何透過投保扣稅年金，節省44%和50%應繳稅款。此外，投保人亦可以利用税務局製作的簡單税款計算機，幫自己計計可節省稅款。 註：1. 假設投保人為45歲非吸煙男性，供養全年同住的70歲母親，投保扣稅年金保費金額為$60,0000。2. 假設丈夫及妻子合併評稅；丈夫為45歲非吸煙男子，月入50,000港元，投保扣稅年金保費金額為$60,000；妻子為45歲非吸煙家庭主婦；兩人育有一位5歲女兒。3. 上述假設只有基本免稅額、已婚人士免稅額（如適用）、子女免稅額（如適用）及強積金強制性供款稅務扣除。4. 以上保費尚未包括保險業監管局收取的保費徵費。………………………………………特別針對「曾購買保監局認證QDAP保單之客戶」提供專屬優惠在扣稅額度縮水的情況下，精明的打工族正積極比較不同年金計劃，務求在報稅季前鎖定最優惠方案。 例如富衛FWD推出，首兩個保單年度合共18%保費折扣，合資格客戶(曾購買保監局認證QDAP年金計劃)尊享💡在其他公司買過年金，新一份在FWD買嘅年金就可以啦😘 年金扣稅申報方法及所須文件納稅人只需於報稅表（BIR60）內列出在該年度所繳交的合資格延期年金保費總金額即可，毋須提交任何證明文件。不過，納稅人仍須將保費支付紀錄、保險公司發出的保單年度摘要妥善保存6年，以備稅局隨時抽查。📮想了解更多，睇睇資料➡️留言「想了解」/「pm」💮Christy 會WhatsApp inbox資料比你📝WhatsApp: 按此聯絡我🗃一站式理財資訊平台😎🛎️𝗙𝗼𝗹𝗹𝗼𝘄 @christy_yy_yip 🚀#年金 #扣稅 #扣稅年金 #交稅 #綠色炸彈 #免稅額 #QDAP
