隨著新一份財政預算案公布薪俸稅寬減上限調整，具扣稅功能的「合資格延期年金保單」（QDAP）再度成為職場人士熱議焦點。可享每年最高6萬港元稅務扣除，尤其吸引已供滿2019年首批保單的投保人續購，避免「扣稅額」中斷‼️ 到底購買年金可以怎樣慳稅？年金計劃要點揀？扣稅年金有沒有上限？閱讀本文，了解更多有關扣稅年金的專業知識，助大家作出更明智的理財決策。………………………………………合資格延期年金保單 (QDAP)自 2019/20 課稅年度起，如你或你同住配偶根據合資格延期年金保單，以保單持有人身分為年金領取人可領取的年金款項繳付合資格年金保費，可申請有關扣除。根據該保單，年金領取人在年金期內可領取定期款項 及該保單經保監局核證，符合保監局公布的指明準則。2019/20及其後課稅年度，強積金可扣稅自願性供款（TVC）及合資格延期年金保單（QDAP）兩項合計的指明最高扣除額為HK$60,000。納稅人可申請扣除為一份或多於一份合資格延期年金保單所繳付的合資格保費(💡保單數目不設上限)如果過了稅季期限 ( 4月1日-下個年度的3月31日 )後買年金計劃，可以申請減少「暫繳稅」甚麼情況可申請緩繳「暫繳稅」？打工仔想就薪俸稅申請緩繳暫繳稅，需要符合以下的條件：納稅人有資格享受未計入暫繳稅的免稅額，例如新生子女的子女免稅額或父母符合條件的供養免稅額。如果該課稅年度的應課稅收入少於上一年度或暫繳稅年度估計收入的90%。該年度增加了個人進修開支、退休計劃供款、居所貸款利息、自願醫保保費等扣除項目。納稅人因失業、退休等原因停止令入息減少。就上一年度的薪俸稅評稅提出反對。 年金迷思（1）：幾高收入買先最抵？許多人誤以為「扣稅額＝實際節省稅款」，這可是常見的投保誤區！以個人為例，年金扣稅上限雖達6萬港元（夫妻合計12萬），但實際節省金額需用以下公式計算：扣稅實得＝年繳保費（上限$60,000） × 邊際稅率（2%-17%）▸ 例子：高稅率族（17%）：年省$10,200低稅率族（2%）：年省僅$1,200重點：邊際稅率越高，節稅效益越顯著！年金迷思（2）：買了五年期年金，只有該五年可扣稅？答案：Yes！ 扣稅優惠僅限於供款期內。例如：5年期年金：僅首5年可扣稅10年期年金：可扣稅10年策略建議：接力投保：供款結束後投保新年金計劃年金迷思（3）：慳咗嘅稅，係咪「益咗」年金公司？真相：供款人的所慳的稅款並沒有直接「益咗」年金公司，但因為扣稅年金的結構，年金公司確實有機會從中獲利。若你購買的年金有較長的鎖定期（通常50歲後才能提取），年金公司可以利用這筆錢進行投資，而你只能以預定回報率獲得收入。即管保單有固定的領取期，年金亦可在回本後( 保單價值>投入本金 )退保，提取保單價值。點擊圖片放大 +2 💁🏻♀️💁🏻♂️💬Christy 精選左【常見問題📐】同大家一一拆解另外，每名納稅人的稅務狀況不盡相同，尤其在免稅額中包含多項扣稅優惠，例如子女免稅額、個人進修開支、租屋開支、居所貸款利息等，將這些一併計算下，每人實際可慳到的稅款係不同的。年金扣稅上限、計算方法及例子（附税務局税款計算機連結）不少朋友都關心扣稅年金可以慳到幾多稅，表1以例子分別說明個人和夫婦如何透過投保扣稅年金，節省44%和50%應繳稅款。此外，投保人亦可以利用税務局製作的簡單税款計算機，幫自己計計可節省稅款。 註：1. 假設投保人為45歲非吸煙男性，供養全年同住的70歲母親，投保扣稅年金保費金額為$60,0000。2. 假設丈夫及妻子合併評稅；丈夫為45歲非吸煙男子，月入50,000港元，投保扣稅年金保費金額為$60,000；妻子為45歲非吸煙家庭主婦；兩人育有一位5歲女兒。3. 上述假設只有基本免稅額、已婚人士免稅額（如適用）、子女免稅額（如適用）及強積金強制性供款稅務扣除。4. 以上保費尚未包括保險業監管局收取的保費徵費。………………………………………特別針對「曾購買保監局認證QDAP保單之客戶」提供專屬優惠在扣稅額度縮水的情況下，精明的打工族正積極比較不同年金計劃，務求在報稅季前鎖定最優惠方案。 例如富衛FWD推出，首兩個保單年度合共18%保費折扣，合資格客戶(曾購買保監局認證QDAP年金計劃)尊享💡在其他公司買過年金，新一份在FWD買嘅年金就可以啦😘 📮想了解更多，睇睇資料➡️留言「想了解」/「pm」💮Christy 會inbox資料比你📝🗃一站式理財資訊平台😎🛎️𝗙𝗼𝗹𝗹𝗼𝘄 @christy_yy_yip 🚀#年金 #扣稅 #扣稅年金 #交稅 #綠色炸彈 #免稅額 #QDAP
