根據《商業銀行法》規定，銀行發放貸款，企業貸款申請應提供必要的擔保，而抵押品不足、擔保落實難，恰恰是當前企業貸款申請，特別是申請貸款過程中遇到的最大難題之壹。這是中小企業的資產結構特征、金融機構在抵押物上的偏好，以及政府行為的不協調共同作用的結果。 1.從金融機構對抵押物的偏好看，雖然《擔保法》並沒有規定流動資產不可用作抵押，但金融機構在實際操作中，往往不願接受中小企業的流動資產抵押，而要求企業用固定資產來抵押，尤其偏好房地產。究其原因，主要是流動資產價值起伏較大，特別是在企業生產過程中物理形態容易發生變化，金融機構不易監控，監督成本也較高。機器設備等固定資產則因為專用性強，變現困難，銀行也不願意接受。 2.從中小企業的資產結構看，絕大部分中小企業尚處於原始資本積累階段，經濟實力較弱，資本金不足，資產負債率較高，固定資產占比小於大企業，難以提供滿足金融機構要求的有效抵押品。彼此之間，則因為風險問題，也不願意互相提供擔保。 3.從政府行為方面考慮，主要有兩方面不協調： 壹是在企業辦理資產評估、抵押登記的過程中，程序復雜，收費過高，有時甚至高於銀行利息收入，不僅加重了企業負擔，給銀行發放新的貸款和完善貸款手續也帶來了壹定的困難。加之壹些部門違規執法，亂收費，給企業獲得貸款又增添了不小的難度。企業在辦理資產抵押登記手續之前，需要先進行資產評估，評估時評估部門按估價金額的高低收取手續費用，估價越高，收費越多，有時借款人為多取得貸款，也希望多評估。這樣，對於銀行來講，就形成了抵押資產“高進低出”的怪現象，極大地損害了金融企業的利益。 二是中小企業信用擔保中心關於追償期限的規定，束縛了自身業務的開展。 此外，金融部門還認為，政府功能的嚴重錯位在壹定程度上也加劇了中小企業貸款的難度。我們在調查中了解到，市內各家金融機構普遍認為，我市的信用環境極差，其中壹個很重要的原因，就是政府在由計劃經濟向市場經濟轉軌的過程中，職能轉換尚不到位。由於“銀行是國家的，企業是地方的”，政府壹些部門普遍存在著“重貸輕還”心理，償債意識較差。具體表現在：壹是重視幫助企業協調貸款，而在還款問題上表現乏力。二是借改革之機，采取多種辦法，故意懸空或逃廢銀行債務現象比較嚴重。三是相當壹部分與政府有關的金融債權因多種原因難以實現。銀行反映，由於政府角色錯位，加之企業逃廢債情況嚴重，我市信用狀況近幾年來急劇惡化。在這種情況下，中小企業要想獲得銀行支持，難度就更大了。
